证券专业资格考试练习题库:证券专业资格考试保荐代表人模拟卷1-1
一、单选题
1.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过( )%,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
A3 B5 C7 D9
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
2.购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到( )以上,且超过人民币( ),构成重大资产重组。
A30%,3000万元 B30%,5000万元 C50%,3000万元 D50%,5000万元
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:考察构成重大资产重组的情形。
3.下列各项中,属于酌量性变动成本的是( )。
A按销售额一定比例支付的销售代理费
B产品销售税金及附加
C直接材料成本
D直接人工成本
参考答案:A
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:酌量性变动成本是指由经理人员决定的变动成本。
4.在利率期限结构的理论中,长期债券是一组短期债券的理想替代物,长、短期债券取得相同的利率,这是( )理论。
A流动性偏好 B市场分割 C市场预期 D以上各项都正确
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:在利率期限结构的理论中,长期债券是一组短期债券的理想替代物,长、短期债券取得相同的利率,这是市场预期理论。
5.中国证监会收到申请文件后,在( )个工作日内作出是否受理的决定。
A2 B3 C4 D5
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:中国证监会收到申请文件后,在5个工作日内作出是否受理的决定。
6.公开募集证券说明书自最后签署之日起( )个月内有效。
A12 B3 C6 D9
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。
7.公司债券上市后,应遵守信息披露的相关原则有( )。
A发行人可以新闻发布会或答记者问等形式代替信息披露义务
B发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项可以不向证券交易所报告
C发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告
D证券交易所对发行人披露的信息进行形式审查,对其内容承担责任
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:公司债券上市后,应遵守信息披露的相关原则有发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告。
8.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产,实质上构成购买、出售资产,且按照《重组管理办法》规定的标准计算的相关比例达到( )以上的,应当按照《重组管理办法》的规定履行信息披露等相关义务并报送申请文件。
A10% B100% C25% D50%
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:中
测试教材:全册
解析:接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产,实质上构成购买、出售资产,且按照《重组管理办法》规定的标准计算的相关比例达到50%以上的,应当按照《重组管理办法》的规定履行信息披露等相关义务并报送申请文件。
9.企业债券的发行条件中指出,累计债券余额不超过发行人净资产的( )%。
A20 B30 C40 D50
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:企业债券的发行条件中指出,累计债券余额不超过发行人净资产的40%。
10.下列选项中,注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是( )。
A将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围
B向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况
C由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大,注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作
D直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的账面价值
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:不能仅利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的账面价值,应当实施函证、监盘或是利用其他注册会计师的工作。